什麽是信用證？
信用證是指開(kāi)證銀(yín)行應申請人的要求并按其指示向第三方開(kāi)立的載有一(yī)定金額的，在一(yī)定的期限内憑符合規定的單據付款的書面保證文件(jiàn)。信用證是國(guó)際貿易中最主要、最常用的支付方式。
常用信用證的種類：
以信用證項下(xià)的彙票是否附有貨運單據劃分為(wèi)：
1. 跟單信用證。絕大部分的信用證都是跟單信用證，這裡(lǐ)說的跟單指的是海運提單等貨權憑證。
2. 光(guāng)票信用證。是憑不随附貨運單據的光(guāng)票付款的信用證。銀(yín)行憑光(guāng)票信用證付款，也可要求受益人附交一(yī)此非貨運單據，如
發票、墊款清單等。
以開(kāi)證行所負的責任為(wèi)标準可以分為(wèi)：
1. 不可撤消信用證。在信用證有效期内，銀(yín)行在未經買賣雙方授權的情況下(xià)，無權修改或撤消該信用證。大部分貿易中使用的都是不可撤消信用證。
2. 可撤消信用證。銀(yín)行可不經過買賣雙方授權的情況下(xià)修改或撤消信用證。UCP600中已經把不可撤消信用證取消了。
按是否保兌可分為(wèi)：
1. 保兌信用證。買賣雙方達成協議的情況下(xià)，開(kāi)證行開(kāi)出的信用證，由另一(yī)銀(yín)行保證對符合信用證條款規定的單據履行付
款義務。
2. 不保兌信用證。開(kāi)證行開(kāi)出的信用證沒有經另一(yī)家銀(yín)行保兌。
按付款時限可分為(wèi)：
1. 即期信用證。開(kāi)證行在收到(dào)符合信用證要求的各種文件(jiàn)後，馬上(shàng)承兌的信用證。通(tōng)常是開(kāi)證行收到(dào)文件(jiàn)後5個(gè)工(gōng)作日後對外
支付貨款。
2. 遠(yuǎn)期信用證。指開(kāi)證行或付款行收到(dào)信用證的單據時，在規定期限内履行付款義務的信用證。一(yī)般的遠(yuǎn)期信用證：30天遠(yuǎn)
期，60天遠(yuǎn)期，120天遠(yuǎn)期。
可轉讓信用證：
指信用證的受益人(第一(yī)受益人)可以要求授權付款、承擔延期付款責任，承兌或議付的銀(yín)行(統稱“轉讓行”)，或當信用證是自(zì)由議付時，可以要求信用證中特 别授權的轉讓銀(yín)行，将信用證全部或 部分轉讓給一(yī)個(gè)或數個(gè)受益人(第二受益人)使用的信用證。開(kāi)證行在信用證中要明确注明“可轉讓”，且隻能(néng)轉讓一(yī)次。這種信用證通(tōng)常用于中間商采購過程中，由于資金壓力比較大，無力先行支付工(gōng)廠相(xiàng)關貨款或加工(gōng)費(fèi)。則可與工(gōng)廠達成協議，開(kāi)立可轉讓信用證，将信用證轉讓給工(gōng)廠，最大限度保證工(gōng)廠的利益。
進口信用證
進口信用證是銀(yín)行應國(guó)内進口商的要求，向國(guó)外出口商（賣方）開(kāi)出的一(yī)種付款承諾，承諾在符合信用證所規定的各項條款時，向出口商履行付款的責任和義務。
信用證的特點：
1. 兼顧買賣雙方的權益。賣方不用擔心發貨後拿不到(dào)貨款，買方不必擔心付款以後拿不到(dào)貨，最大程度上(shàng)保護了雙方的利益，
是一(yī)種相(xiàng)對安全的支付方式。在國(guó)際貿易中，大批量的原材料采購，大型機(jī)械設備購買等都會(huì)涉及信用證支付。
2. 銀(yín)行信用優于普通(tōng)商業(yè)信用，買賣雙方在以信用證付款的條件(jiàn)下(xià)都必須嚴格按照(zhào)信用證條款執行合同。比如船(chuán)期，品質證
書，産地證明等。一(yī)旦賣方未按要求提供相(xiàng)應的文件(jiàn)，買方有權利拒絕支付貨款。反之，賣方按照(zhào)信用證的要求提供了正确
的文件(jiàn)，買方就(jiù)沒有理由拒絕付款。
3. 對于實力強勁的國(guó)内企業(yè)，可以像銀(yín)行申請授信。這樣在開(kāi)立信用證時，可以避免占有大量流動資金。
開(kāi)立信用證的流程：
圖例注解
2. 申請開(kāi)證：
企業(yè)向銀(yín)行提出申請，要求開(kāi)立信用證，并提交各種銀(yín)行要求的文件(jiàn)。
3. 開(kāi)立信用證：
銀(yín)行按企業(yè)提供的相(xiàng)關文件(jiàn)，收取開(kāi)證金額等值的人民(mín)币的保證金，同時對外開(kāi)出信用證。
4. 通(tōng)知L/C
國(guó)外銀(yín)行收到(dào)進口商銀(yín)行開(kāi)出的信用證後，通(tōng)知出口商。
5. 發貨
出口商按信用證要求制作各種文件(jiàn)，開(kāi)具各種證明，并安排生(shēng)産和發貨。
6. 交單：
出口商按信用證要求制作各種文件(jiàn)，開(kāi)具各種證明并将全部文件(jiàn)交給出口商的銀(yín)行。
7. 寄單索彙：
出口商銀(yín)行将收到(dào)的文件(jiàn)郵寄給開(kāi)證行，并索要貨款
8. 承兌：
開(kāi)證行和進口商确認後，将貨款支付給出口商銀(yín)行，
9. 付款：
出口方銀(yín)行付款給賣方。
10. 付款
進口商付款給開(kāi)證行。（全額保證金開(kāi)證行的一(yī)般不需要再支付款項給開(kāi)證行。用授信開(kāi)證行的企業(yè)，需要将剩餘款項支付開(kāi)證
行。）
11. 放(fàng)單
開(kāi)戶行在收齊全部款項後，将所有提貨文件(jiàn)和證明發放(fàng)進口商。
出口信用證
出口信用證是指出口商所在地銀(yín)行收到(dào)開(kāi)證行開(kāi)來的信用證後，為(wèi)出口商提供的包括來證通(tōng)知、接單、審單、寄單、索彙等一(yī)系
列服務。
出口信用證的好處：
1. 進口商開(kāi)出信用證即表明合同已确認執行，沒有特殊情況一(yī)定會(huì)付款給出口商。如果出口商信用良好，也可以憑借信用證到(dào)
銀(yín)行做打包貸款，從(cóng)而減小(xiǎo)資金壓力。
2. 隻要出口商按照(zhào)信用證的要求，完美提供所有文件(jiàn)，即使在收貨人拿到(dào)貨物(wù)後發現品質或數量與合同約定不符，進口商銀(yín)行
也必須先行支付貨款。
出口信用證的風險：
出口商在制作信用證規定的相(xiàng)關彙票和文件(jiàn)時，如果出現錯(cuò)誤，或有部分條款不能(néng)按照(zhào)約定執行（如裝船(chuán)期拖後，不能(néng)提供全部要求的證書等）等情況。進口商在收到(dào)文件(jiàn)後，有權利以文件(jiàn)與信用證不符為(wèi)理由拒絕支付貨款。通(tōng)常情況下(xià)，如果進口商拒絕支付貨款，開(kāi)證行一(yī)般不會(huì)把收到(dào)的文件(jiàn)轉交給進口商。但是在某些銀(yín)行信用比較差的國(guó)家，開(kāi)證行有可能(néng)在沒有收到(dào)貨款的情況下(xià)就(jiù)放(fàng)單給進口商。還(hái)有一(yī)種情況，由于地理位置的原因，船(chuán)期較短，貨物(wù)已經到(dào)港而出口商的交單文件(jiàn)還(hái)沒有轉交到(dào)開(kāi)證行。某些船(chuán)東允許進口商在繳納一(yī)部分保證金的情況下(xià)，提前将貨物(wù)提走。這種情況下(xià)，如果貨物(wù)情況與合同約定不符，進口商在文件(jiàn)到(dào)達開(kāi)證行後，有可能(néng)會(huì)拒絕支付貨款，同時要求出口商同意将信用證付款改為(wèi)托收或電(diàn)彙等付款方式以确保自(zì)己的權益。
出口信用證的流程：
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